กองทุน RMF ปี 2563 มีอะไรใหม่ เงื่อนไขเป็นอย่างไร ดีกว่าเดิมไหม?

กองทุน RMF ปี 2563 ถือว่ามีการเปลี่ยนแปลงหลายอย่าง ไม่ว่าจะเป็นการปรับเพดานการลงทุนให้สูงขึ้น และ การยกเลิกเพดานการซื้อหน่วยลงทุนขั้นต่ำ ถือเป็นการช่วยผู้มีรายได้น้อยสามารถลงทุนในกองทุน RMF นี้ได้

มาทำความเข้าใจ กองทุน RMF กันก่อน

RMF (Retirement Mutual Fund) หรือ กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ เป็นกองทุนรวมประเภทที่ส่งเสริมให้เกิดการออมเงินระยะยาวไว้สำหรับใช้จ่ายยามเกษียณอายุ ซึ่งจะคล้ายๆ กับกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (Provident Fund) ของภาคเอกชน หรือ กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ (กบข.) หรือ เรียกว่า Government Pension Fund ของราชการ

สำหรับ กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (Provident Fund) บางบริษัทอาจจะมี หรือ ไม่มีก็ได้ เพราะไม่ได้บังคับว่าภาคเอกชนทุกองค์กรต้องมีกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ

เนื่องจาก RMF (Retirement Mutual Fund) หรือ กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพเป็นกองทุนรวมที่จัดตั้งขึ้นมาเพื่อสนับสนุนให้คนไทยเก็บออมระยะยาวเพื่อเอาไว้ใช้จ่ายในยามเกษียณอายุ

ดังนั้น เงื่อนไขการลงทุนของ กองทุน RMF เป็นการลงทุนที่บังคับให้คนทำงานอย่างเราลงทุนยาว ๆ กองทุน RMF จึงมีนโยบายการลงทุนที่หลากหลาย เพื่อให้สอดคล้องกับความเสี่ยงของเราที่สามารถรับได้ ซึ่งมีความเสี่ยงตั้งแต่ต่ำไปจนสูง เช่น ตั๋วเงินคลัง พันธบัตรรัฐบาล หุ้นกู้ หุ้น โดยเราสามารถสลับกองทุนได้ แต่เราไม่สามารถขายหน่วยลงทุนได้จนกว่าจะอายุ 55 ปี ขึ้นไป

กองทุน RMF เหมาะกับใคร?

RMF หรือ กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ เหมาะสำหรับ คนทุกกลุ่ม ที่ต้องการมีเงินออมเอาไว้ใช้ยามเกษียณ ไม่ว่าจะเป็น

กลุ่มอาชีพอิสระ ที่ไม่มีสวัสดิการออมเงินเพื่อวัยยเกษียณมารองรับ

ลูกจ้าง หรือ พนักงานบริษัท ที่นายจ้าง หรือ บริษัทฯ ยังไม่พร้อมที่จะจัดให้มีกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ทำให้ลูกจ้า หรือ พนักงาน ไม่สามารถสะสมเงินลงทุนเพื่อวัยเกษียณได้

ลูกจ้าง หรือ ข้าราชการที่มีสวัสดิการออมเงินเพื่อการเกษียณอยู่แล้ว แต่ต้องการออมเพิ่มเติมให้มากขึ้น เพื่อใช้สิทธิประโยชน์ในการลดหย่อนภาษี

กองทุน RMF ยังไม่ยกเลิก

ในอดีตที่ผ่านมา ว่ากันตรงๆ ก็ต้องบอกว่า กองทุน LTF ในอดีต มีคนสนใจในเรื่องการลงทุนมากกว่า กองทุน RMF ด้วยเหตุที่ว่า กองทุน RMF มีเงื่อนไขที่ คนทำงาน หรือ คนที่เพิ่งลงทุนไม่ชอบ นั่นก็คือ ต้องถือนานกว่าจะไถ่ถอนได้ คือต้องมีอายุ 55 ปีขึ้นไป มีเงื่อนไขที่ต้องซื้อต่อเนื่องทุกปี (เว้นได้ไม่เกิน 1 ปี และมีกำหนดเงินซื้อขั้นต่ำ 5,000 บาท หรือ 3 % ของเงินได้แล้วแต่จำนวนใดจะต่ำกว่า เป็นต้น)

ด้วยเหตุนี้เอง ทางรัฐบาล ก็เลย มีมติให้ปรับปรุงหลักเกณฑ์และเงื่อนไขของ กองทุน RMF ซะใหม่ แต่จะต่างจาก กองทุน RMF ของเดิมอย่างไร? ดีกว่าเดิมไหม? มาหาคำตอบกันได้เลย

กองทุน RMF ปี 2563 ยังมีเหมือนดิม เพิ่มเติมคือ เงื่อนไขที่ปรับเปลี่ยนไป

เพดานการลงทุน :

กองทุน RMF ปี 2563 ใหม่ ให้สิทธิบุคคลธรรมดาสามารถซื้อเพื่อไปหักลดหย่อนภาษีเงินได้ สูงสุดไม่เกิน 30% (ต่างจาก RMF เดิม ที่สามารถซื้อได้ไม่เกิน 15%) ของเงินได้ แต่ไม่เกิน 500,000 บาท โดยมีเงื่อนไขเพิ่มเติมว่า ถ้าเราได้ลงทุนใน กองทุน RMF แล้ว

เมื่อเอาไปรวมกับการลงทุนเพื่อการเกษียณอายุอื่นๆ ได้แก่ กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ, กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ, กองทุนสงเคราะห์ตามกฏหมายว่าด้วยโรงเรียนเอกชน, กองทุนการออมแห่งชาติ, เบี้ยประกันบำนาญ และ กองทุน SSF (Super Saving Fund) ซึ่งจะเริ่มให้ลงทุนได้ตั้งแต่ปี 2563 เป็นต้นไป โดยรวมกันแล้ว ต้องไม่เกิน 500,000 บาท

จำนวนซื้อขั้นต่ำ :

กองทุน RMF ใหม่ ไม่มีการกำหนดขั้นต่ำในการซื้อหน่วยลงทุน [ต่างจาก RMF เดิม ที่มีการกำหนดขั้นต่ำ คือ 3% ของเงินได้ หรือ 5,000 บาทต่อปี แล้วแต่จำนวนใดจะต่ำกว่า]

เงื่อนไขการซื้อ :

เงื่อนไข เหมือนเดิม คือ ต้องซื้อหน่วยลงทุน RMF ต่อเนื่องทุกปี (เว้นได้ไม่เกิน 1 ปี)

เงื่อนไขการถือครอง :

เงื่อนไข เหมือนเดิม คือ ต้องถือครองไม่น้อยกว่า 5 ปี และมีอายุครบ 55 ปี บริบูรณ์ ถึงจะสามารถขายหน่วยลงทุนทั้งหมดได้ โดยไม่ผิดเงื่อนไขในการลดหย่อนภาษี โดยกองทุน RMF เงื่อนไขใหม่ มีผลบังคับใช้ ตั้งแต่ปี 2563 เป็นต้นไป

กรณีผิดเงื่อนไขการลงทุนในกองทุน RMF :

กรณีถือหน่วยลงทุนยังไม่ครบ 5 ปี นับจากวันที่ซื้อหน่วยลงทุนครั้งแรก (นับแบบวันชนวัน) และมีการผิดเงื่อนไขการลงทุน ผู้ลงทุนต้องปฏิบัติดังนี้

คืนสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่เคยได้รับการลดหย่อนไปแล้วให้แก่กรมสรรพากร

หากมีกำไรจากการขายคืนหน่วยลงทุน ผู้ลงทุนต้อง เสียภาษีหัก ณ ที่จ่าย ตามประมวลรัษฎากร มาตรา 50(2) โดยคำนวณหักตามอัตราภาษีเงินได้ และ นำกำไรไปรวมกับเงินได้อื่นๆ ที่ผู้ลงทุนได้รับในปีภาษีนั้น เพื่อชำระภาษีเงินได้

กรณีถือหน่วยลงทุนตั้งแต่ 5 ปีขึ้นไป นับจากวันที่ซื้อหน่วยลงทุนครั้งแรก (นับแบบวันชนวัน) และต้องไม่ระงับการซื้อหน่วยลงทุนเป็นเวลาเกินกว่า 1 ปีติดต่อกัน โดยมีการลงทุนขั้นต่ำเป็นไปตามเกณฑ์ที่กำหนด หากมีการขายคืนหน่วยลงทุนก่อนผู้ลงทุนมีอายุครบ 55 ปีบริบูรณ์ (ยกเว้น หน่วยลงทุนที่ซื้อก่อนวันที่ 1 มีนาคม 2551) ผู้ลงทุนต้องปฏิบัติดังนี้

คืนสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่เคยได้รับการลดหย่อนไปแล้วย้อนหลังไม่เกิน 5 ปีปฏิทินให้แก่กรมสรรพากร (นับย้อนหลังตั้งแต่ปีก่อนปีที่ปฏิบัติผิดเงื่อนไขการลงทุน)

ผู้ลงทุนจะต้องชำระภาษีคืนให้กับกรมสรรพากรภายในเดือนมีนาคมของปีถัดจากปีที่ผิดเงื่อนไขการลงทุน และหากชำระล่าช้า ผู้ลงทุนจะต้องชำระเงินเพิ่มในอัตราร้อยละ 1.5 ต่อเดือนของยอดภาษีที่ต้องชำระคืนด้วย

บทสรุปสำหรับ กองทุน RMF ปี 2563 ปรับปรุงใหม่

การปรับเพดานการลงทุนเป็น 30% ของเงินได้ เพื่อเป็นการส่งเสริมให้คนทำงานสามารถออมในกองทุนได้มากขึ้น นอกจากนี้ การยกเลิกเพดานการซื้อหน่วยลงทุนขั้นต่ำ ถือเป็นการช่วยผู้มีรายได้น้อยสามารถลงทุนในกองทุน RMF นี้ได้ ไม่ว่ากองทุนไหนจะออกมาก็ตาม ทุกๆ การลงทุนก็ยังมีความเสี่ยง แต่ระดับความเสี่ยงก็อาจแตกต่างไปตามประเภทและลักษณะกองทุน ผลตอบแทนมาก ความเสี่ยงก็มากด้วย เป็นตามแนวคิดที่ว่า high risk high return

ดังนั้น เราต้องทำความเข้าใจให้ดี ดูตัวเราว่ารับความเสี่ยงได้แค่ไหน วัตถุประสงค์การลงทุนเราเป็นยังไง แล้วดูนโยบายการลงทุน ความเสี่ยง เงื่อนไข และ สิทธิประโยชน์ต่างๆของกองทุนนั้นๆว่าตอบโจทย์เรารึเปล่านะครับ เพื่อประโยชน์สูงสุด ของตัวเราเอง