กองทุนรวม TESG หรือ กองทุนไทยเพื่อความยั่งยืน ตัวช่วยลดหย่อนภาษีปี 2566

กองทุนรวม TESG (Thailand ESG Fund) หรือ กองทุนไทยเพื่อความยั่งยืน เป็นกองทุนลดหย่อนภาษีอีกตัวเลือกหนึ่งที่มีเน้นที่การลงทุนในธุรกิจ ESG (Environment, Social, และ Governance) และการเปลี่ยนแปลงเพื่อกลายเป็นบริษัท ESG โดยกองทุนรวม TESG และ Thai ESG ถูกสร้างขึ้นเพื่อส่งเสริมการลงทุนระยะยาวในธุรกิจที่มุ่งเน้นความยั่งยืน (ESG) ในประเทศไทย

โดยกองทุนรวม TESG จะต้องนำเงินไปลงทุนในกิจการของไทยเท่านั้น และจะต้องเป็นกิจการธุรกิจ สินทรัพย์ หุ้น หรือตราสารหนี้เกี่ยวกับ ESG ประกอบด้วย สิ่งแวดล้อม สังคม และบรรษัทภิบาล (Environmental, Social, and Governance หรือ ESG) อาทิเช่น

หุ้นที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (SET) และตลาดหลักทรัพย์เอ็มเอไอ (mai) ที่ได้รับการคัดเลือกจาก SET ว่ามีความโดดเด่นด้านสิ่งแวดล้อม (environment) หรือด้านความยั่งยืน (ESG)
หุ้นที่เป็นหลักทรัพย์จดทะเบียนใน SET และ mai ที่มีการเปิดเผยข้อมูลการปล่อยก๊าซเรือนกระจก
ตราสารหนี้ที่เป็นไปตามหลักเกณฑ์การเสนอขายตราสารหนี้ที่เกี่ยวข้องด้านความยั่งยืน
โทเคนดิจิทัลเพื่อการระดมทุนที่เกี่ยวข้องด้านความยั่งยืนที่มีมาตรฐานในทำนองเดียวกันกับตราสารหนี้

เงื่อนไขของกองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน

เป็นกองทุนที่เอาไว้ลดหย่อนภาษีเหมือนกับกองทุนรวมเพื่อการส่งเสริมการออมระยะยาว SSF และกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ RMF ที่เราคนทำงานก็คงคุ้นเคยกันอยู่แล้ว ซึ่งกองทุน TESG จะทำการเปิดขายในเดือน ธ.ค. 2566 นี้เป็นต้นไป แต่ก่อนที่จะสนใจลงทุนในกองทุนนี้ เราต้องทำความเข้าใจกับเงื่อนไขที่สำคัญดังต่อไปนี้

ต้องเป็น บุคคลธรรมดา เท่านั้น คนทำงาน มนุษย์เงินเดือนอย่างพวกเราคือ กลุ่มเป้าหมาย
ได้สิทธิลดหย่อนภาษีไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน แต่ต้องไม่เกิน 100,000 บาท หมายถึงซื้อได้สูงสุดไม่เกิด 100,000 บาท นั่นเอง หากเกินกว่านั้นจะเอามาลดหย่อนเพิ่มไม่ได้
กรณีถ้ามีการลงทุนในกองทุนนี้มากกว่า 1 กองทุน ให้รวมกันได้ไม่เกิน 100,000 บาท
ต้องถือหน่วยลงทุนในกองทุนนี้ไม่น้อยกว่า 8 ปี นับตั้งแต่วันที่ซื้อหน่วยลงทุน (แต่ไม่รวมถึงกรณีทุพพลภาพหรือตาย ซึ่งหากเป็นเงื่อนไขนี้ ก็ขายออกได้)
ไม่มีขั้นต่ำ ไม่จำเป็นต้องซื้อทุกปี ซื้อปีไหนก็จะได้ลดหย่อนภาษีปีนั้นๆ
สามารถซื้อหน่วยลงทุนตั้งแต่วันที่ 21 พ.ย. 2566 ถึงวันที่ 31 ธ.ค. 2575
ไม่ต้องเสียภาษี ในกรณีที่ขายหน่วยลงทุนคืนแล้วได้กำไร โดยไม่ต้องนำมาคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ข้อมูลสำคัญ: สำหรับวงเงินลงทุนของกองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน TESG จะเป็นส่วนเพิ่มเติมในการลดหย่อนภาษี โดยจะไม่ถูกนับรวมกับกองทุนการออมเพื่อการเกษียณอายุอื่น ๆ อาทิเช่น กองทุนรวมเพื่อส่งเสริมการออมระยะยาว (SSF), กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF), กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD), กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ (กบข.), กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน และกองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) และ เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ ซึ่งในปัจจุบันได้มีการกำหนดเพดานลดหย่อนภาษีรวมกันเอาไว้ว่าได้ไม่เกิน 500,000 บาท เท่ากับว่า หากเราเลือกที่จะลงทุนในกองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน เราจะได้วงเงินลดหย่อนภาษีเพิ่มเติมอีก 100,000 บาท และหากเมื่อนับรวมกับกองทุนการออมเพื่อการเกษียณอายุตัวอื่นๆ จะสามารถลดหย่อนภาษีได้สูงสุดถึง 600,000 บาท

กองทุนนี้เหมาะกับใครบ้าง?

บุคคลธรรมดามีรายได้สุทธิมากกว่า 150,000 บาท ซึ่งอยู่ในเกณฑ์ต้องเสียภาษี และต้องการลดหย่อนภาษีด้วยการลงทุน
เหมาะกับผู้มีฐานภาษีสูง ฐานภาษียิ่งสูงยิ่งได้ประโยชน์จากการประหยัดภาษี โดยต้องการวงเงินลดหย่อนภาษีเพิ่มเติม นอกเหนือจากที่ลงทุน SSF กับ RMF และกองทุนการออมเพื่อการเกษียณอื่น ๆ ที่ใช้จนเต็มสิทธิ 500,000 บาทแล้ว

ยกตัวอย่างเช่น ถ้าเราซื้อหน่วยลงทุน TESG สูงสุดที่ 100,000 บาทเท่ากัน

บุคคลธรรมดาที่มีฐานภาษี 5% จะช่วยประหยัดทางภาษี ( 5% x 100,000) ได้เพียง 5,000 บาท
บุคคลธรรมดาที่มีฐานภาษี 10% ช่วยประหยัดภาษี (10% x 100,000) ได้ 10,000 บาท
บุคคลธรรมดาที่มีฐานภาษี 20% (20% x 100,000) ช่วยประหยัดภาษีได้ 20,000 บาท
บุคคลธรรมดาที่มีฐานภาษี 35% จะช่วยประหยัดภาษีได้มากถึง 35,000 บาท

ดังนั้น กองทุนรวม TESG หรือ กองทุนไทยเพื่อความยั่งยืน เป็นทางเลือกที่น่าสนใจ ได้ทั้งลดภาระภาษีของผู้ลงทุนโดยตรง และในทางอ้อมจะสนับสนุนการพัฒนาธุรกิจ ESG ในประเทศไทยได้อีกด้วย

อย่าลืมทำการศึกษาข้อมูลเพิ่มเติมและปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินก่อนที่จะตัดสินใจลงทุนทุกครั้ง

Reference:

กองทุน TESG ลดหย่อนภาษี และ รู้จักกองทุนลดหย่อนภาษีใหม่ ‘Thai ESG’